金蝶财务软件做账全流程操作指南

掌握金蝶财务软件记账实操是财务人员需要掌握的基本职业技能之一，有很多财务小伙伴用过其他品牌的财务软件，没接触过金蝶，对操作不熟悉，本篇就给大家整理了金蝶财务软件做账的全流程操作指南，希望能助大家一臂之力。

简单来说，使用金蝶财务软件做账的主要流程有：建立账套→设置科目和辅助核算→录入期初余额→设置凭证种类录入凭证→审核、过账凭证→生成期末结转凭证→再将生成的结转凭证审核过账→结账→生成财务报表。下面小编按步讲解下：

一、建立账套

建立账套时需要设置账套名称、会计制度、建账时间、人员设置、纳税性质。除了会计制度大家可能不知道如何选择，其他的按照实际情况进行填写即可。

二、设置账目和辅助核算

会计科目：一级科目系统已自动设置，主要根据公司性质设置二级科目。

举例：

科目级次：4-2-2-2-2-21002-01-01-01-01-01（注意：现在金蝶迷你版以上的版本没有科目级别的设置）

辅助核算：满足核算要求及管理数据需要。

应收账款、预收账款：按客户设置

预付账款、应付账款：按供应商设置

其他应收款、其他应付款：员工、客户、供应商等

存货：设置数量金额明细

费用类科目：为便于考核分析，费用一般可以按部门设置辅助核算

员工个人借款，费用，销售部员工收入等可按员工设置辅助核算

损益类科目：按项目设置辅助核算

三、录入期初余额

新办企业：期初余额为0，无需录入。老账延续：资产、负债、权益类按明细余额录入，损益类科目无需录入。

四、设置凭证种类录入凭证

设置凭证种类：小企业可以设置一种记账凭证。若财务人员较多，可以按照每人分管项目分类设置，每一类分别编号。

例如：收款凭证、付款凭证、转账凭证现金收款凭证，现金付款凭证，银行收款凭证，银行付款凭证，转账凭证现金凭证、银行凭证、转账凭证（现在大部分企业都用的“记”字，这个可以根据企业做账需求设置）

录入凭证：对经济业务进行记录。收款凭证：银行回单、收据付款凭证：借款单、支出凭证（费用报销单、车票等）其他凭证：入库单、出库单

五、生成或录入期末结转凭证

期末事项：

1.计提折旧

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：

（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。

2.长期待摊费用摊销

摊销办公室房租

借：管理费用-装修费摊销

贷：长期待摊费用-办公室装修

3.无形资产摊销

①《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十七条规定：无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。无形资产的摊销年限不得低于10年。作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。

②企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。

摊销办公软件费用

借：管理费用-无形资产摊销       

贷：累计摊销-财务软件

4.计提工资、社保、公积金

①计提工资

借：管理费用-工资       

销售费用-工资       

制造费用-工资       

贷：应付职工薪酬-工资

②计提社保

借：管理费用-社保       

销售费用-社保       

制造费用-社保       

贷：应付职工薪酬-社保

③计提住房公积金

借：管理费用-住房公积金       

销售费用-住房公积金      

制造费用-住房公积金       

贷：应付职工薪酬-住房公积金

5.成本计算结转

结转成本

借：主营业务成本      

贷：库存商品

6.结转增值税

结转增值税：

①当月应交未交的增值税：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税       

贷：应交税费-未交增值税

②当月多交的增值税：

借：应交税费-未交增值税       

贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税

7.计提附加税

借：税金及附加-城市维护建设税       

税金及附加-教育费附加       

税金及附加-地方教育附加       

贷：应交税费-应交城市维护建设税              

应交税费-应交教育费附加              

应交税费-应交地方教育附加

8.计提所得税

每季度末计提借：所得税费用-当期所得税费用       贷：应交税费-应交企业所得税

9.期末损益结转

财务软件设置了期末损益一键结转，我们只需手动结转即可。

10.结转本年利润

借：本年利润       

贷：利润分配-未分配利润

或

借：利润分配-未分配利润       贷：本年利润

11.提取盈余公积

法定盈余公积=税后利润*10%

任意盈余公积=税后利润*公司规定比例

账务处理：

借：利润分配-提取法定盈余公积       

利润分配-提取任意盈余公积       

贷：盈余公积-提取法定盈余公积              

盈余公积-提取任意盈余公积

12.利润分配

将利润分配分为以下四个部分：

（1）计算可供分配利润 

（2）提取盈余公积 

（3）分配利润（或股利） 

（4）结转利润分配 

六、审核凭证

审核会计凭证的科目、金额等是否正确，确保凭证正确无误，在审核完凭证后才能进行下一步操作。

这里需要注意的是审核与填制凭证不能为同一人。

七、记账

使用金蝶财务软件使得财务记账非常简便，只要我们把凭证录入之后，直接生成明细账、总账等。

八、结账

结账后凭证、账簿不允许修改。《企业会计信息化工作规范》：第十条 会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、科目和操作人的修改功能。

九、生成财务报表         

注意：结账前需先过账，结转损益并将结转损益的凭证过账后方可自动出来报表数据        

自动生成资产负债表、利润表和现金流量表，进行下载即可。

以上就是金蝶财务软件做账流程的全部内容分享了，如果您有操作问题可以联系售后技术人员，或者咨询金蝶软件服务商合树科技。