金蝶云星空全面预算解决方案（K3 CLOUD全面预算系统简介）

一、应用简介

金蝶云星空全面预算系统包括业务预算、费用预算、资金预算三个模块，提供包括销售、生产、采购、库存、成本，以及费用、资金等企业全业务的全面预算管理体系。业务预算运算模型（MRP模型）、资金计划模型、预算成本运算模型，将各项业务预算有机结合起来，形成智能的闭环预算编制体系。集成金蝶云星空各业务系统、多组织业务架构，支持集团公司多层次业务预算编制、审批、控制，通过预算控制平台，能对所有各业务系统数据进行实时的预算控制及事后的预算分析。

二、应用所属的行业和领域

金蝶云星空适用于中大型集团或单体公司。其费用预算和资金预算模块适用于所有行业，业务预算管理尤其适用于制造行业。

三、云星空全面预算体系架构

全面预算体系源于企业发展战略，同时也是企业战略落实的有效保证措施。从业务覆盖面而言，要横向到边，包含企业的全业务；从管理深度来看，纵向到底，从集团决策层贯穿到分子公司业务执行层。全面预算体系用以培育企业计划与预算能力，与企业的现实业务和管理现状对接，实现全程管控，最终以分析和绩效考核为管理核心。全面预算管理是企业日常经营运作的重要工具，是企业管理支撑流程之一，与其它管理支撑流程相互作用，共同支持企业的业务流程（财务管理、费用管理、计划管理、采购与生产管理、库存管理等）。通过实施全面预算管理，可以明确并量化企业经营目标、规范集团的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据。同时，预算管理体系也能帮忙企业达到《企业内部控制基本规范》相关的规范要求。（注：规范第四章第三十三条规定：预算控制要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。） 金蝶云星空开放平台全面预算管体系基于金蝶云星空BOS平台，与所有基于该平台的业务系统无缝集成，涵盖集团企业及其子公司经营的方方面面，以销售计划为起点，贯穿生产、计划、采购、资金、费用各项业务，包括以下几项子预算：销售预算、生产成本预算、采购预算、管理费用预算、销售费用预算、财务费用预算、投资预算、融资预算、其他收支预算等。

四、全面预算系统功能及业务流程

金蝶云星空的全面预算管理系统覆盖全业务链条的预算管理体系，涉及业务的方方面面，包括的子预算：销售预算、生产成本预算、采购预算、管理费用预算、销售费用预算、财务费用预算、投资预算、融资预算、其他收支预算等，系统设计为三个模块，业务预算、费用预算及资金预算。

1、业务预算

①销售预算

预算期间各销售部门业务人员根据可能获得销售订单所带来的销售收入及根据信用周期计算的预计资金回笼计划，同时根据销售计划的预计发货日期结合生产周期排定生产计划。

②成本预算

预算期间根据生产计划量、BOM、费用分配系数、工资预算、制造费用预算、期初库存等信息，按指定规则进行生产成本预算，同时结合库存量推导销售成本预算。

③采购预算

预算期间根据生产计划量、BOM、各单位填制的用料申请（BOM外物料），结合采购提前期、安全库存、实际库存等信息判定采购量。根据价格管理部门核定的采购单价判定采购金额，最终依据信用周期及历史欠款得出采购付款金额及付款时间。

2、费用预算

④管理费用预算

预算期间各管理部门根据预计将发生的事项，结合政策、企业内部标准、价格等信息，以金额的形式体现部门、项目预计发生的费用和预计付款金额。

⑤销售费用预算

预算期间各销售部门根据销售政策、将发生的事项，结合企业政策、标准、价格等信息，以金额的形式体现产品、部门、项目预计发生的费用和预计付款金额。

⑥财务费用预算

预算期间根据存、贷款、利率、汇率、筹融资变化，以金额的形式体现企业预计收到、支出的财务费用。

3、资金预算

⑦投资预算

预算期间根据企业技术改造计划，对需要发生或支付费用以金额形式进行体现。

⑧融资预算

预算期间根据企业现金流量预测，结合金融企业利率政策，对期间融资及偿债额度以金额形式进行体现。

⑨其他收支预算

对预算期间非正常收入、支出所发生的业务，以金额形式进行体现。

五、多层次、多维度全面业务预算控制平台

业务预算控制平台能与Cloud业务系统集成，根据不同的责任主体、控制维度进行业务控制。业务预算控制平台包括以下特点：

1、以业务预算方案作为预算编制与控制的时间范围，能同时按月底、季度、年度或任意时间段为范围，通过预算控制实际业务单据。

2、预算控制维度自定义，比如可按部门控制部费用，也可以按集团控制某单项费用，或根据销售状况控制销售费用的发生。

3、由销售、计划 、生产到采购、成本，与资金、费用等业务全过程集成，控制各项业务单据，如费用预算控制费用报销单据，资金预算控制付款申请单等。

4、建立预算组织架构，确定集团多子公司的预算责任层次，并依此对预算组织架构中的某一级次责任单位进行预算控制。比如某项销售费用，可针对整个公司控制总额不能超预算，也能同时按某区域分子公司控制预算执行，或按某省市单个子公司不超预算。

金蝶云星空全面预算系统关键界面举例：

预算控制平台：

能将集团各分子公司、事业部按预算控制的层次建立树形结构（左侧），针对每一层次的预算控制主体设置预算控制的策略，也可将各层次主体的下级主体汇总共同控制，从而实现集团对下属单位的多层次控制。

预算控制策略定义：

预算控制策略能定义对任意一项实际业务单据进行控制。并能定义控制的维度，强度，以及预算数、实际数取数逻辑。

通过该预算控制平台，能实现以下典型的业务控制： 库存控制。在制仓库存是材料用量控制的重点，通过比较在制仓盘点数据与账存数据，可以控制物料的利用效率，系统出具相关比较报表提供警示。 调拨及领料控制。通过采购申请控制部门的调拨单及领料单据来达到控制目的。 采购价格的控制。即通过设定采购最高限价，控制采购价格。在ERP系统中，采购价格根据对应层次，可以按物料、部门、供应商、采购数据、有效期等多维度设置和控制，采购订单是控制实现的载体。 采购数量的控制。即通过物料安全库存量、库存账龄来控制采购数量：通过安全库存量可在采购订单环节实现实时的业务控制，库存账龄则通过事后的分析实现采购业务的考核。 采购资金支出的控制。即在资金支出环节，通过采购付款计划控制资金支出。资金支出控制的维度包括额度、部门、供应商、产品、付款方式等 费用控制。按部门、员工、费用项、项目、产品等多种维度或维度组合控制企业各项费用，能在费用报销环境给予提示或不允许业务发生，并在事后进行预算执行的分析。 资金控制。结合集团资金集中管理模式，可由下属子公司申请资金预算，集团据此下划资金给子公司，并监控资金的收支情况。同时，子公司还能根据资金的收支用途、对象等控制每一笔资金支出。